Durata ciclului de funcționare. Care este ciclul de operare?

Multe companii au fost în situații neplăcute care implică recuperare bruscă a fondurilor de pe piață. Ieșirea din care este extrem de complex și poate fi însoțită de pierderi mari.

Relevanța întrebării

De multe ori, va decide cu privire la suma retrasă din contul pentru a finanța un proiect, presupunând că întoarcerea sa și posibilitatea de rambursare în detrimentul furnizorilor. Între timp, după cum arată practica, script-ul în astfel de situații standard. După ceva timp se dovedește că fondurile sale să plătească pentru materialul livrat și materia primă lipsește. Prin urmare, este necesar să se caute urgent surse suplimentare, solicitând debitorii să plătească datoriile lor înainte de timp pentru a negocia cu băncile, și așa mai departe. Cazuri similare au avut loc în marile corporații, schimba în grabă termenii așezări cu furnizorii și să ofere clienților întârziere plăți. Pentru a face acest lucru, contrapărțile noi contracte au fost încheiate. esența lor a fost de a evita utilizarea unor întârzieri în schimbul unei reduceri a prețului de achiziție al mărfurilor. În același timp cumpărători pentru a cumpăra produse la costul crescut al vânzărilor. Cu toate acestea, ele au fost date în același timp, de două ori la fel de mult ca înainte, amânarea. Câteva luni mai târziu, compania a început să se confrunte cu lipsa acută de capital de lucru. În consecință, au trebuit să creditate imediat la bănci. Compania nu va avea nici o problema cu lipsa de active circulante în cazul în care managementul începe să controleze strict proporția dintre capitalul propriu și capitalul împrumutat, prin care finanțarea operațiunilor. Pentru a face acest lucru, trebuie să dezvolte un model eficient de guvernare. Aceasta implică planificarea durata operaționale și ciclurile financiare. În plus, necesitatea de a determina lichiditatea curentă.

ciclul de funcționare

Acesta include mai multe procese. Pentru aceasta se realizează, în special, achiziționarea de materiale și materii prime, crearea produsului, punerea în aplicare și rambursarea (dacă este cazul) acesteia. Pur și simplu pune, în cursul ciclului de operare completează cifra de afaceri a activelor.

elementele cheie

Următoarele componente ale standului în cadrul ciclului de operare:

1. Cifra de afaceri completă a stocurilor. Este, de asemenea, numit ciclul de producție. Acesta arată numărul mediu de zile necesare pentru a converti materii prime în produse finite. Prin urmare, începe cu primirea stocurilor din depozit și se încheie articole finite în timpul expedierii către consumator.
2. Cifra de afaceri a creanțelor. Aceasta reprezintă valoarea medie a timpului necesar pentru a achita obligațiile cumpărătorului, care au achiziționat bunuri pe credit.
3. Cifra de afaceri a conturilor de plătit. Este o perioadă de timp, în care societatea a calculat datoriile sale către alte organizații.

Ciclul operațional și financiar

În cazul în care dinamica observate de reducere, aceasta este considerată o tendință pozitivă. Ciclul financiar reprezintă un decalaj între data obligațiilor de plată ale contrapartidei și care primesc fonduri de la debitori (cumpărători). În această perioadă, fondurile proprii face o rotație completă. Reducerea ciclului de operare ar putea fi din cauza accelerarea altor operațiuni. De exemplu, prin reducerea duratei de depozitare a stocurilor, fabricarea de produse, de întreținere a stocului. Durata ciclului de operare poate fi variat , de asemenea , sub influența accelerare cifra de afaceri a creanțelor.

cifra de afaceri stocurilor

Eficiența controlului depinde de raportul dintre durata ciclului financiar și de producție. Ultima include perioadele cifra de afaceri:

1. Materii prime.
2. Lucrări în curs.
3. Stocurile de produse finite.

Ciclul de fabricație și de funcționare

Pentru a le determina, ecuația relevantă. Pentru a calcula durata ciclului de producție cu ajutorul următoarei ecuații:

- HRC = POgp POnzp + + POpz unde:

• POpz - numărul de zile petrecute pe semiinstalatiatelor cifra de afaceri de inventar, materiale, materii prime;
• POnzp - numărul de zile de muncă în curs de afaceri;
• POgp - durata cifrei de afaceri a stocurilor de produse finite (produse) în zile.

Calculul ciclului de operare este realizată folosind parametrul găsit mai sus. În plus, calculul cantității aplicabile care caracterizează termenul mediu al cifrei de afaceri de încasat datorii. Suma va arăta modul în care a continuat ciclul operațional. Formula arată astfel:

- OC = subterană + HRC.

tarife de interconectare

În analiza structurii capitalului de lucru existente vor deveni o importanță evidentă a momentului potrivit pentru a asigura o gestionare eficientă a capitalului. De o importanță deosebită este distribuția companiei active circulante trebuie să anumite perioade. Pentru calcule au folosit o metodologie bazată pe durata ciclului financiar și operațional, precum și costurile estimate ale activităților curente. Primul indicator include timpul pentru furnizarea, fabricarea și asamblarea produselor, punerea în aplicare a acestora, așteptarea creanțelor comerciale. Ciclul financiar - durata tratamentului de numerar - este perioada în care fondurile nu sunt implicate în trafic. Durata sa poate fi definită după cum urmează. Din indicele care caracterizează timpul ciclului operațional se scade tratamentul datoriilor datorate creditorilor. Managementul capitalului de lucru se realizează pentru a scurta perioada în care nu sunt utilizate instrumente. Cu o scădere a duratei unui ciclu financiar, respectiv, în timp ce folosind capitalul de lucru devine mai mică.

caracteristici creanțe

Obligațiile contrapartidelor acționează ca parte integrantă a activității oricărei companii. O mare parte a conturilor de încasat în totalul activelor sistemului reduce semnificativ lichiditatea și solvabilitatea societății, în timp ce creșterea riscului de pierderi. Ciclul de exploatare al unei companii moderne necesită o dinamică a tranzacțiilor. În condițiile existente astăzi, o mare atenție trebuie acordată datoria debitorilor. De multe ori, acesta este definit ca o componentă a capitalului de lucru. Acest element reprezintă cerințele specifice pentru organizațiile și persoanele fizice cu privire la plata de servicii, produse sau lucrări. Există, de asemenea, o tendință în care creanțele sunt identificate cu un împrumut comercial. De regulă, beneficiile economice ale unor astfel de angajamente exprimate în faptul că societatea, ceea ce face ciclul de operare implică obținerea de bani sau echivalente. Conturi de încasat , în același timp , poate fi recunoscut ca activ în cazul în care există o probabilitate de rambursare. În cazul în care lipsește, valoarea pasivelor care urmează să fie anulate.

gestionarea rezistenței

Pentru a crea un model eficient de informații necesare din bugetul de venituri și cheltuieli, unele elemente-forma de bilanț. Ca o cerință obligatorie efectuează defalcare lunară. Care va fi mult mai probabil pentru a controla procesul bugetar și, prin urmare, solvabilitatea societății, cu atât mai bine. În dezvoltarea modelului va necesita, de asemenea, cifra de afaceri de valoare, speranța ciclurilor operaționale și financiare. De o importanță deosebită va fi astfel de valori ca:

1. Nevoia de credite pe termen scurt atrase de capital de lucru.
2. Programată valoarea raportului de încercare pentru ora curentă.

Primul indice este determinat ca diferența dintre totalul nevoilor de capital de lucru și mijloace proprii. Calcularea KTL Valoarea planificată poate fi realizată după cum urmează:

- consumul mediu de resurse pe datorii pe termen scurt / zi Cr = shmuck lui.

Acest model ne permite să înțelegem modul în care AC și FC afectează coeficientul ratei.

concluzie

Fiecare manager trebuie să înțeleagă în mod clar ceea ce constituie ciclul de operare și perioada de cifra de afaceri. Din acest motiv el poate obține toate informațiile necesare pentru a determina necesitatea pentru propriile sale active. În plus, necesitatea de a înțelege însăși esența afacerii, pentru a înțelege modul de a construi procesele din cadrul companiei, deoarece acestea sunt optime în cazul în care există rezerve pentru optimizare. În cursul calculelor trebuie să se țină seama de faptul că mărimea activelor lor curente este în continuă schimbare pe tot parcursul anului. În acest sens, în fiecare lună, prin compararea indicatorilor actuali și planificate ar trebui să monitorizeze în mod constant să fie parametrii corecți de model. Pentru a înțelege semnificația și importanța ciclurilor de sincronizare nu au fost doar directorul financiar, este recomandabil să se determine pentru fiecare element al responsabilității șefi de departamente. Acest lucru se poate face prin conectarea sistemului existent în organizarea de premii și bonusuri pentru performanțele necesare.