Fonduri de tratament

Fiecare companie utilizează de bază și capitalului de lucru. Ultimul din scopul său funcțional este împărțit în tratament și active productive circulant. Prin manipularea fondurilor includ următoarele elemente:

- produse de mărfuri depozitate în depozit;

- numerar ;

- produse de larg consum livrate (bunuri în tranzit);

- resursele financiare sunt în așezările cu consumatorii de produse comerciale.

De multe ori fonduri de tratament, care sunt sub formă de numerar, să ia diferite forme:

- instrumente financiare (în acest caz, ele pot fi în conturi în bănci sau alte instituții financiare, în scrisoarea de credit sau titluri de valoare);

- fondurile deținute direct în numerar sau în așezări cu contractori.

Pentru managementul maxim de numerar operațional este determinată de timpul tratamentului lor și dimensiunea optimă a volumului, a produs o analiză a fluxului de numerar și prognoză.

în manipularea mărfurilor, în modul în care fondurile sunt împărțite în grupe:

- produse pe care nu au avut încă loc condițiile de plată;

- produse pe care perioada de plată a expirat;

- mărfurile care se află în custodia dobânditorului.

manipulare fonduri furnizate sub formă de creanțe constă din datorii:

- furnizori, care au expirat termenele de plata;

- toate entitățile raportoare ;

- autoritățile fiscale (când a existat o plată excedentară de impozite, plăți obligatorii, care sunt făcute la buget în forma de plată în avans);

- de încasat pentru datorii și creanțe contestate.

Orice creanțe deviază în mod inevitabil , fonduri de circulație, reducând astfel eficiența utilizării lor, ceea ce poate duce compania la situația financiară dificilă. Nivelul său este direct legată de sistemul de facturare adoptat de societate, gama de produse și o stare similară de saturație a pieței produselor. Ponderea acestuia în întreaga structură a circulației fondurilor adesea destul de mari, și, prin urmare, necesită un control dur, permanent. Această gestionare a datoriei prevede controlul responsabil organizarea serviciilor financiare pentru viteza cifrei de afaceri a acestor fonduri în calculele relevante.

Deoarece tratamentul fonduri - este investit bani în stocuri de produse finite vandabile; deja expediat, dar nu a plătit; fonduri în așezări cu debitori, acestea sunt strâns legate de procesul de circulație a mărfurilor. Aceste fonduri nu contribuie la costul de mărfuri, și sunt purtătorii ei directe. Toate mișcările de capital de lucru este un singur proces continuu. La sfârșitul ciclului de producție, după producția de produse comercializabile, precum și punerea sa în aplicare a întregii valoarea acestor active se compensează sub formă de venituri din vânzarea de produse (servicii, lucrări).

Fondurile de tratament sunt în mișcare constantă, prin urmare, oferă un mijloc de circuit. Când se întâmplă acest lucru în continuă schimbare forme de valoare: ca bani forma devine o marfă, apoi producția și re-marfă și bani.

Tratamentul etapa monetară a fondurilor devine o formă de inventar, etc. în faza de producție, rezervele sunt transformate în produse finite, după vânzare a produselor (etapa materiilor prime) care capătă forma de bani. Toate progresele sub formă de stocuri trebuie să fie returnate, și o parte din economii care depășește costul vânzărilor este profitul întreprinderii.

Eficacitatea utilizării fondurilor depinde de tratamentul ratei lor de cifra de afaceri. Parametrii de bază includ durata unui viraj, rata de cifra de afaceri și de încărcare.