Din nou peste vopseaua în imprimantă, recepționer a fost ultima rola de hârtie pentru fax, ars bec în hol? Nicio întrebare - furnizor prevăzătoare (sau un membru al personalului) are stocul drept și timp pentru a remedia aceste probleme!
Este responsabil persoanei desemnate prin ordin al directorului. Colectarea aplicații în toate departamentele și diviziile, el completează o cerere pentru plata în avans pentru achiziționarea de bunuri și materiale. Apoi, graba la magazine, depozite, și, dacă este necesar, comandantul său într-un alt oraș. După ce a cumpărat materialul drept, în termen de trei zile după o călătorie de afaceri, sau perioada specificată în declarația, acesta oferă raportul contabil al SA-1 cu documentația de sprijin. Pe prima pagină se umple numele, unitatea, numele, numărul angajatului, poziția, numirea unui avans. Pe partea din spate a tabelului (coloanele 1-6) Persoana responsabilă face detaliile încasări cheltuieli cu suma și, în partea de jos insumarea, pune semnătura lui și numele complet. În schimb contabil emite o chitanță că raportul este primit și verificat. La rândul său, un contabil, un raport prin atribuirea unui număr de secvență, verifică datele depuse cu originalele documentelor și umple coloana 7-9. Apoi, pe prima foaie să aplice soldurile din raportul anterior, suma primită, cheltuieli și ieșiri rezultatul la declarația.
Luați în considerare faptul că orice eroare în AO-1 sau neînregistrarea Ordinului tranzacțiilor în numerar va detecta auditul calculelor cu persoanele responsabile.
Analize auditor formalist Reziduuri lunare (scor 71) efectuate în perioada următoare (brusc contabil undeva reziduu a fost subestimat, deoarece aceasta se numește anularea nejustificată). Apoi compara emiterea și returnarea subraport cu un registru de numerar, acordând o atenție asupra faptului dacă persoana responsabilă a primit un avans nu pentru a raporta cel precedent. inspectarea profundă a atinge și a documentelor însoțitoare. Fiecare dintre ele trebuie să fie prezente detaliile necesare. Plătiți pentru muncă sau servicii, bunuri și materiale intră în cărțile unei terțe părți se poate baza doar pe factură, conosamentul, cotorul voucher primire, numerar primirea și vânzări. Verificarea aceeași operație, dar cu persoane fizice, auditorul va solicita actul de cumpărare a contractului de vânzare și de alunecare de retragere.
O atenție deosebită este acordată testarea necesitatea vaporu obiective de coincidență lucrătorilor atașate la comenzi, disponibilitatea documentelor justificative, corespunde perioadei de numărul de identificare atribuire de zile pentru datele de plată în chitanțele și hoteluri bilete, pentru care persoana responsabilă este responsabil. Ele sunt supuse obligatorii calcule de control normele de cameră și de ședere. Ultimul pas este de a verifica declarația de grupare de călătorie a tuturor încălcărilor.
Faza cea mai consumatoare de timp a auditului este verificarea rapoartelor de cheltuieli cu №7 revista, care a reprezentat întregul contabile așezări cu persoanele responsabile. Conform acestui registru va verifica inspectorul competent introducerea laborios de date pentru fiecare raport. Împrumutul final de impuls trebuie să corespundă cu conturile debitul de date 50, 51, 55, cu o sumă de împrumut de conturi 60, 26, 10, etc.