Atribuțiile contabilului-casier

Sarcinile contabilului-casier sunt prescrise în fișa postului. În activitatea lor, fiecare contabil este îndrumat de cerințele impuse activităților sale prin legislația în vigoare, regulamentele privind divizia de contabilitate și reglementările, ordinele, ordinele pentru întreaga întreprindere și, în special, departamentul.

Activitatea contabilului este evaluată în funcție de mai multe criterii de bază: executarea fișelor de post, a ordinelor, regulamentelor și a altor ordine ale întreprinderii; Actualitatea livrării rapoartelor externe; Păstrarea fondurilor responsabile și executarea corectă a documentelor de numerar.

Drepturile și îndatoririle contabilului

Pentru a lucra în această funcție, sunt necesare cunoștințe speciale: ordinea contabilă; Programe de lucru, inclusiv sistemul "bancă-client"; Acte normative și legislație în vigoare.

Scopul activității unui contabil este de a înregistra și controla fluxul de fonduri către casier și contul întreprinderii, rezonabilitatea acestor încasări și, de asemenea, pentru a asigura siguranța fondurilor în numerar.

Sarcinile contabilului includ următoarele: întreținerea în timp util a documentației (ordine log-contabilitate) în conformitate cu cerințele Regulamentului contabilității RF; Realizarea tranzacțiilor în numerar; Interacțiunea cu autoritățile de control și contabilitate de stat (fonduri extrabugetare, oficiu statistic, inspecție fiscală raională).

Contabilul este responsabil pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar. El controlează primirea banilor în numerar, informațiile despre acestea fiind adăugate la baza informatică generală de informații. Numerar pot fi primite de la clienți pe facturi, ca venituri din comerțul cu amănuntul, cu returnarea sumelor alocate neutilizate. Printre îndatoririle contabilului se numără și emiterea de numerar pe chitanțe oficiale către persoanele responsabile, controlul limitei casierului, livrarea banilor către bancă, primirea de numerar în bancă pentru necesitățile de producție, întreținerea carnetului de numerar, înregistrarea documentelor primare, contabilizarea cheltuielilor și procesarea rapoartelor anticipate.

Contabilul calculează plățile salariale angajaților, calculează și transferă impozite pe acesta, compilează rapoarte privind fondurile extrabugetare, impozite pe venit, ține conturile personale ale angajaților și cardurile privind impozitul pe venit, eliberează certificate salariale pentru angajați și lucrează la bănci.

Sarcinile contabilului îl obligă să respecte nu numai exactitatea și corectitudinea tuturor operațiunilor, ci și oportunitatea implementării lor. Pregătirea ordinelor de plată și trimiterea acestora la bancă prin intermediul sistemului "Bancă-Client" trebuie să se facă până la 13 ore. De două ori pe săptămână, contabilul trebuie să colecteze declarații bancare, să furnizeze date despre transferul de fonduri furnizorilor zilnic. Contabilul furnizează informații băncii (planuri de numerar, confirmarea soldurilor conturilor, cereri de aprobare a limitei casierului). Ordinele de plată trebuie introduse zilnic în baza de informații a întreprinderii (1C).

Sarcinile contabilului-casier au legătură directă cu responsabilitatea pentru tranzacțiile în numerar și cu siguranța acestora.

Casierul-contabil are dreptul să ia decizii în mod autonom în cadrul propriilor puteri, să ceară de la conducătorul serviciului său de lucru toate resursele necesare pentru aceasta; Faceți propuneri care pot îmbunătăți eficiența muncii și pot îmbunătăți metodele și formele sale.

Atunci când interacționează cu managerul, contabilul trebuie să îi transmită toate problemele care necesită implicarea sa directă. Ordinele de conducere care se referă la activitatea contabilului sunt date pe cale orală, în timp ce sunt strict obligatorii. Dacă deciziile se referă la modificări ale funcționării sistemului, atunci acestea ar trebui să fie formalizate sub formă de ordine scrise.