Optimizare TVA: metode, scheme, exemple. formula TVA

Dacă trebuie să dețină afaceri de eliminare, deja, desigur, cu care se confruntă cu problema achitării taxelor. Faptul că, la primirea venitului din care rulează propria afacere trebuie să dea o parte din profiturile către statul - este un impozit. Mai precis, venitul este supus unei taxe specifice, care este cunoscut sub numele de TVA. Optimizăm și va fi subiectul principal al acestui articol. Vei afla ce este și de ce ai nevoie de ea și ce beneficii va da afacerea ta. Dacă nu știi deja, TVA - taxa pe taxa pe valoarea adăugată, iar din acest material, puteți găsi, de asemenea, ce este și motivul pentru care multe întreprinderi caută să reducă dimensiunea sa, folosind o varietate de scheme și tehnici. Optimizarea TVA-ului - acesta este un subiect foarte interesant pentru fiecare cititor, care este familiarizat cu lumea finanțelor, dar, de asemenea, un subiect incredibil de util pentru contabili și antreprenori, deoarece acestea vor fi în măsură să-l folosească în practică.

Taxa pe valoarea adăugată

Înainte de a analiza ceea ce ar putea fi optimizarea TVA - ului, este necesar să se acorde o atenție la ceea ce este acest TVA notoriu. Desigur, specialiștii în mediul știe deja ce este, dar este necesar să se specifice pentru acele persoane care nu sunt prea bine versat în finanțe. который взимается с фирмы, а точнее, с части стоимость услуги или товара, которая генерируются на протяжении всего цикла товара. Deci, taxa pe valoarea adăugată - un impozit indirect care este percepută asupra societății, mai exact, cu costul serviciului sau produsului care este generat de-a lungul întregului ciclu de produs. După cum puteți vedea, nu - i place impozitul pe venit, care ar fi dificil de a efectua orice manipulare, așa cum este dat de profit , în cele mai multe cazuri. În acest caz, cu toate acestea, toate nu este atât de specifică, astfel încât să aibă un domeniu larg de activitate. Dar , în același timp , ar trebui să înțeleagă că gluma cu TVA - ul nu este în valoare de ea , deoarece puteți încerca întotdeauna să reducă valoarea fondurilor acordate, dar exagerati și rupe legea. Deci , optimizare TVA - acest lucru este destul de un proces complex și laborios. вам стоит понимать, что у вас не получится сократить сумму налога очень сильно, более того, в некоторых случаях вам не удастся это сделать вообще, но вы сможете получить отсрочку по платежу, так что, так или иначе, это довольно полезный вариант, о котором вам стоит знать. Desigur, ar trebui să înțeleagă că nu ajunge pentru a reduce cantitatea de impozitare este foarte puternic, de fapt, în unele cazuri, nu se poate face totul, dar puteți obține o perioadă de grație, astfel încât într - un fel sau altul, este o opțiune destul de util care ar trebui să știi.

O abordare integrată

услуги налог на добавленную стоимость будет различаться. Mai întâi de toate ar trebui să acorde o atenție asupra faptului că , în diferite părți ale lumii și pentru diverse bunuri și servicii de taxa pe valoarea adăugată va fi diferit. Foarte adesea, această rată este stabilită la 23 la sută, dar în diferite țări au propriile lor liste de bunuri, care stabilesc rata de TVA este de 10 la sută. задумаетесь об оптимизации, вам стоит внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также разобраться с тем, под какие определения попадают товары и услуги, которые вы продаете, чтобы определить, какому именно проценту налога они соответствуют . Înainte de a vă gândiți la optimizarea, ar trebui să examineze cu atenție legislația în mod specific în țara dumneavoastră, precum și pentru a face față cu cele în care definiția obține bunurile și serviciile pe care le vinde, pentru a determina ce este procentul de impozitare acestea sunt conforme.

erori de bază

Mulți oameni cred că acest lucru este posibil și să termin optimizarea, dar ele sunt greșite. которые считают, что одного из имеющихся методов и подходов, которые будут описаны в статье позже, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. Profund greșită, chiar și cei care cred că una dintre metodele și abordările disponibile, care vor fi descrise mai târziu , în articol, va fi , de asemenea , suficient pentru optimizarea competentă. Din păcate, va trebui să dezamăgesc, deoarece este garantat să nu fie suficient. Desigur, o singură metodă ar putea fi în măsură să ia o cantitate mică de TVA, dar este foarte mic, și este puțin probabil să fie mulțumit cu rezultatul.

Utilizarea mai multor metode

схем и стратегий, чтобы добиться стоящего результата. Prin urmare, este necesar să se ia în considerare optimizarea TVA - ului ca o măsură complexă, care este, trebuie să utilizați mai multe metode, abordări, scheme și strategii pentru a obține rezultate valoroase. Dar , în același timp , să nu uităm niciodată că serviciul fiscal este întotdeauna foarte atent verificați înregistrările și documentația, astfel încât optimizarea ar trebui să fie făcut în mod legal și este pură, adică, astfel încât acțiunile tale nu arata ca o încercare de a se sustrage plata taxelor. Unii oameni care trăiesc pe ea pentru a rula propria afacere în țară, precum și bunuri și servicii vinde în cota de TVA de 10 la sută, de exemplu, se poate renunța la optimizare, deoarece nu pierd o gramada de bani la plata taxelor. вас не устраивает то, сколько вам приходится отчислять государству, а также у вас случилась ситуация, в которой вам нужно отсрочить платеж или же сделать его меньше, то вам обязательно нужно ознакомиться с данной статьей, а вместе с тем и с процессом оптимизации. Dar , dacă nu - ți place, cât de mult trebuie să deducem de stat și ai fi o situație în care aveți nevoie pentru a amâna plata sau de a face mai mici, atunci cu siguranta ai nevoie pentru a citi acest articol și în același timp și cu procesul de optimizare . Este timpul pentru a afla cum de a reduce TVA - ul în propria companie.

companie de intermediere

определенные льготы по НДС, необходимо обзавестись фирмой-посредником, причем сделать это можно самостоятельно, то есть не привлекая никаких третьих сторон. De multe ori, pentru a obține anumite scutiri de TVA, este necesară pentru a obține o firmă-mediator, și se poate face în mod independent, adică fără a implica terțe părți. самостоятельно , но при этом нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка , существование которой для сокращения размера уплачиваемого налога является очевидным для налоговых служб. Puteți deschide o companie pe cont propriu, dar trebuie amintit faptul că acest lucru nu ar trebui să fie o companie de o zi, a cărei existență este de a reduce valoarea impozitului datorat este evident pentru autoritățile fiscale. предприятия. Trebuie să închirieze o cameră separată pentru o companie secundara (sau poti inchiria doar o adresă de afaceri, dar poate crește suspiciunea de servicii fiscale), contribuie la contul bancar al activelor societății și de a efectua anumite acțiuni cu acel cont, deci nu rămâne constantă statică, angaja personal care va lucra în noua companie, precum și au toate documentele necesare care confirmă activitatea întreprinderii.

De ce, atunci, este necesar, în cazul în care se pare complicat și greoaie? который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши расходы были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получите от оптимизации. De aceea , trebuie să apeleze la un profesionist cu experiență , care va fi capabil să calculeze optimizarea strategiei , astfel încât costurile sunt semnificativ mai mici decât venitul pe care îl primiți de la optimizare. расходов все равно будет больше, то вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, тот вид, который вы выбрали) для вас не работает, и льготы по НДС оказываются слишком маленькими по сравнению с тем, какие потери несет ваша компания для получения этих льгот. În cazul în care costurile vor fi în continuare mai mult, atunci puteți înțelege că o optimizare (cel puțin tipul celor pe care le - ați ales) nu funcționează pentru tine, și beneficiile TVA sunt prea mici în comparație cu ceea ce pierderea a companiei dvs. pentru a primesc aceste beneficii.

formulă

Deci , v - ați decis să se ocupe de modul de a reduce TVA - ului, dar informațiile cu privire la acest subiect sunt atât de multe încât să înțelegeți toate puțin probabilă. Și în acest nu este nevoie, pentru că trebuie să știți doar momentele de bază și cele mai importante. De exemplu, pentru a face față cu optimizarea, aveți nevoie pentru a avea o idee despre ce formula TVA. Toate acestea, există puține, și toate sunt extrem de simple.

Cel mai simplu dintre ele vă permite să, cu principal și interes, pentru a calcula cât de mult trebuie să plătească. Pentru această sumă este înmulțită cu un procent, și apoi împărțit la o sută.
Și cu ajutorul acestei formule, puteți calcula TVA-ul și alți indicatori importanți, cum ar fi costul de bunuri sau servicii cu TVA, costul de bunuri sau servicii fără ea. Mai mult decât atât, va fi capabil să identifice valoarea taxei din costul total, care este, de asemenea, o caracteristică foarte utilă. În informații generale, de bază - acesta este un pas foarte important in intelegerea modului de a optimiza taxa pe valoarea adăugată. Și acum, când știți deja cum să calculeze TVA-ul, este timpul să înveți, care sunt principalele tipuri de optimizare, și pentru ei să înțeleagă metodele și schemele disponibile astăzi pe o bază legală.

optimizări

уйти от НДС, но не знаете, с чего начать. Acum te serios gândesc cum să scape din TVA, dar nu știu de unde să încep. La urma urmei, există mai multe metode pe care le pot folosi pentru a obține rezultate semnificative. Dar nu încercați imediat să găsească o metodă adecvată este mai bine să înceapă cu un concepte mai generale. одноразовой , так как это будет очень сильно влиять на дальнейшую деятельность. În primul rând aveți nevoie pentru a determina dacă doriți să optimizați fost strategică sau de unică folosință, deoarece acest lucru va afecta foarte mult operațiunile viitoare.

Care este diferența dintre optimizare strategică și o singură dată? Diferența constă în global precum și o optimizare o singură dată, cât de ușor puteți spune de numele, acesta este proiectat numai pentru o singură utilizare. Cu această optimizare, puteți reduce cantitatea de o dată de plătit TVA sau o dată pentru a amâna data plății. În unele cazuri, este extrem de util, dar dacă nu sunteți într - o situație de urgență, ar trebui să se gândească la modul de a planifica optimizarea strategică.

Care este diferența de optimizare strategică a o singură dată? Toate diferențele constau în faptul că optimizarea strategică este proiectat pentru utilizare continuă, adică, vă va servi de fiecare dată când se percepe TVA. Aceasta, desigur, mult mai complexe și de proces, ca specialistul trebuie să ia în considerare mai mulți factori consumatoare de timp, dar rezultatul va fi mai impresionant.

Desigur, ar trebui să înțeleagă că nici una dintre speciile care nu pot fi considerate mai mult sau mai puțin utile, deoarece fiecare dintre ele poate fi utilă într - un anumit moment în timp. Dar când v - ați decis deja de ce tip de optimizare este cel mai bine pentru compania dvs., ar trebui să se gândească la ce metodă, taxa de reducere a TVA - ului, este mai bine de a alege.

factori

Ai fost gata să exploreze metodele legale disponibile de optimizare, dar apoi se dovedește că este prea devreme pentru a face. De ce? Faptul că există diverși factori care afectează optimizarea TVA. Pot exista un număr mare, și ele depind și de țara în care vă desfășurați activitatea, precum și produsele și serviciile pe care le vinde.

De exemplu, ar trebui să fie cu siguranță conștienți de deduceri , care sunt relevante în anumite situații. Deducerile sunt adesea plătite la vamă, sunt prezentate furnizorilor și așa mai departe. соответственно , вашей компании не приходится его оплачивать. Astfel, TVA - ul imediat dedusă din valoarea bunurilor, respectiv, compania dvs. nu trebuie să plătească pentru asta. Dacă nu va ști, puteți plăti mai mult decât ar trebui să aibă. Deci, este foarte important să aveți o privire de ansamblu asupra tuturor aspectelor legate de taxa pe valoarea adăugată, precum și se referă întotdeauna doar la experți de încredere , dacă doriți să optimizați cel mai eficient TVA. De asemenea , este foarte important ca acesta a fost optimizarea legală TVA, pentru că în caz contrar puteți pierde mult mai mult decât a merge pentru a salva.

metode de optimizare

Ei bine, timpul a ajuns în cele din urmă să înțeleagă mai detaliat metodele și tehnicile de optimizare a TVA - ului, care există în activități financiare moderne. Bineînțeles, nu trebuie să ne așteptăm ca fiecare dintre metodele descrise este ideal pentru situația dvs., dar nu uita abordarea integrată. Nu trebuie să se bazeze numai pe una sau două metode, încercați să se gândească mai mult la nivel global și să încerce să utilizeze cât mai mult posibil abordări pentru eficiență maximă.

Astfel, prima metodă - este de a utiliza opțiunile. Opțiuni - un contract care poate fi achiziționat în orice moment, dar în orice moment să o retragă. вам платить не придется. Nu este forma cea mai sigură de comerț, dar în același timp are un mare avantaj, care este faptul că punerea în aplicare a opțiunilor osovobozhdaetsya de la impozitare, astfel încât taxa pe valoarea adăugată pe ele nu va trebui să plătească. Cu toate acestea, aceasta este doar una TVA opțiuni de optimizare fiscală, deci nu cred că imediat să se concentreze pe ea.

În al doilea rând, puteți utiliza vânzarea de bunuri ca o modalitate de a salva pe TVA. Cum? Faptul că vânzarea de bunuri imobile este supusă taxei pe valoarea adăugată de impunere. Cum de a evita plata acesteia? с помощью второй компании, о которой речь шла выше. Acest lucru se poate face prin a doua companie, care a fost menționată mai sus. Puteți înlocui o afacere pe mosia la alta, în care fondurile sunt utilizate pentru ea, pentru a forma capitalul social al celeilalte societăți. Dar acești bani nu este supusă TVA - ului, astfel încât este un alt mod de a evita irosirea un mod legitim.

Depozit - aceasta este o altă opțiune care vă va permite să evite plata acestui impozit. соответствии с которым аванс, выплачиваемый вашей компании, будет рассматриваться как задаток. Dacă va face un acord special, în conformitate cu care avansul plătit de compania dvs. va fi considerată ca un depozit. Un depozit, la rândul său, nu sunt supuse TVA - ului, și nu trebuie să plătească pentru el bani în plus. полезной. Bineînțeles, acest lucru nu va fi întotdeauna o sumă mare, dar dacă ia în considerare complexitatea, fiecare detaliu poate fi util.

De asemenea, ar trebui să acorde o atenție la gestionarea costurilor de transport, ca și în acest domeniu există , de asemenea , posibilitatea de a reduce TVA la zece la sută. перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании. Pentru a face acest lucru, mărfurile transportate cu mijloace de transport sau vânzătorul se referă la compania de transport. Spre deosebire de cazurile anterioare, această metodă nu vă permite să scape complet de la plata TVA - ului, dar este de remarcat faptul că declinul în cazurile de cantități mari poate permite să salvați în mod considerabil.

În cele din urmă ar trebui să acorde o atenție la împrumut ca o modalitate de a reduce costurile de TVA. În acest caz, puteți negocia cu cumpărătorul, așa că a plătit pentru mărfurile cu ajutorul unui împrumut, care devine în cele din urmă înapoi de la vânzător. După aceea, un contract de compensare , pentru a evita plata impozitelor. разнообразие других способов. Dar este de remarcat faptul că autoritățile fiscale sunt de multe ori ia în considerare foarte atent astfel de cazuri , și de multe ori decide că o astfel de tranzacție este ilegală, deci nu ar trebui să fie abuzat prin această metodă, în special având în vedere ceea ce există cea mai largă varietate de alte moduri.

Deci, ați considerat deja câteva exemple de optimizare TVA - ului, și poate stabili o impresie generală a modului în care se întâmplă. Dar nu e vorba de ceea ce înveți. În fața ta sunt în așteptare pentru mai mult și TVA - ul sistemului de optimizare pe care ar trebui să fie , de asemenea , utilizat în cazul în care doriți să obțină rezultate maxime.

scheme de optimizare

действительности ? Care sunt schema de optimizare a taxei pe valoarea adăugată poate fi utilizată în realitate? Ca metode, ele au o destul de mult, astfel încât ar trebui să alegeți întotdeauna ceea ce potrivește cel mai bine afacerii dvs., precum și să combine abordări pentru a obține cele mai bune rezultate.
Primul lucru pe care merită spune - este postarea mărfurilor. Este o strategie destul de interesantă, care vă va permite să amâne momentul plății taxei pe valoarea adăugată. Ce trebuie să fac? Dacă nu imediat va transfera fonduri în contul care conține activele fixe și lăsați - le pe contul cu investiții de capital în active fixe, TVA - ul poate fi atribuită deducere, detaliat mai sus. Prin urmare, nu va fi capabil să plătească valoarea taxei, dar este demn de reținut faptul că această metodă nu ar trebui să fie utilizat tot timpul, pentru că se poate rupe cu ușurință legea.

De asemenea, ar trebui să acorde o atenție la deficiențele din factura, ceea ce vă va permite , de asemenea , să amâne în mod serios plata taxei. Dacă găsiți orice bug - uri în documentația furnizorului, nu puteți plăti pentru produsul sau serviciul TVA. Cu toate acestea, trebuie să se înțeleagă că întârzierea se va aplica până în momentul în care furnizorul nu corectează toate deficiențele din documentația, precum și obstrucționarea procesului poate duce la consecințe nedorite.

Un alt punct care este asociat cu factura, - momentul primirii acesteia. Faptul că TVA - ul să fie plătit este calculat după ce primiți factura. Dacă știți dinainte că va trebui să amâne plata activităților de planificare strategică a taxei de impozitare și, în consecință , se poate efectua pe facturi la o dată ulterioară.

De asemenea , ar trebui să vorbim despre facturile. Mulți oameni pot cere imediat întrebarea: la ce proiectul de lege aici? Cu toate acestea, se dovedește că acestea pot fi de asemenea folosite pentru a salva cu privire la plata taxei pe valoarea adăugată. Într - adevăr, facturile cu TVA nu sunt încărcate, astfel încât în cazul în care , pentru fondurile vor fi transferate la el ca plată pentru bunurile primite, nu va trebui să plătească impozit pe această sumă.

Ei bine, ultimul lucru pe care merită menționat - este mai precisă în declarația. Puteți lua în considerare un exemplu concret: compania dumneavoastră la sfârșitul lunii este de așteptat să genereze în mod serios fonduri, dar în luna următoare este de așteptat să crească și TVA - ul de intrare. Din aceasta, nu poate fi luată în considerare în declarația pentru luna următoare, aceste venituri mari. Astfel , puteți plăti o penalizare mică pentru întârzierea efectuării plăților, dar nu numai pentru a întârzia plata TVA - ului, dar este redus semnificativ. S - ar părea că acest sistem este foarte similar cu fraudă, și mulți oameni nu doresc să riște să nu aibă probleme cu autoritățile fiscale. Dar , de fapt, aveți o justificare legală completă, care este pedeapsa plătită de tine.

сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его выплату, независимо от того, каков размер НДС: 18 процентов или 23 процента. Ei bine, asta e, acum știi cum să salvați cu privire la plata taxei pe valoarea adăugată sau de a amâna plata acesteia, indiferent de ce cantitate de TVA: 18 la suta sau 23 la suta. проворачивать определенные легальные операции по оптимизации НДС. Chiar și cu aceste cunoștințe, puteți roti anumite tranzacții legale privind optimizarea TVA. Dar , în același timp , nu trebuie să uităm de complexitate, care este un factor cheie în succesul acestui eveniment. După cum ați înțeles, TVA (18 la suta) - acest lucru este destul de o sumă mare, mai ales dacă sunt de operare sume mari.

Pur și simplu pune, ar trebui să vă familiarizați cu informații de bază și a obține o idee generală despre optimizarea TVA - ului, precum și toate datele pe care le puteți găsi în acest articol. Cu toate acestea, dacă doriți să obțină rezultate maxime, trebuie să consultați un profesionist imediat ce el poate planifica strategic dvs. de optimizare că a fost legală, eficientă și de ajutor pentru afacerea ta. TVA - aceasta nu este o propoziție, și nu trebuie să - l plătească în întregime. Dacă te porți cu pricepere, va fi capabil să reducă costurile fără să atragă atenția nejustificată a autorităților fiscale.